Declaración de la Renta 2024: Cómo optimizar el pago de impuestos al invertir en bolsa
Plusvalías y Minusvalías: El Juego de la Compensación
El año anterior fue fructífero para muchos inversores, con ganancias notables en el mercado bursátil y una revalorización continua del sector inmobiliario. En este contexto, la declaración de la renta exige el pago de impuestos sobre las ganancias materializadas, permitiendo, a su vez, la compensación con minusvalías sufridas en el presente año o en los cuatro anteriores. Esta mecánica de compensación puede significar un alivio fiscal considerable para aquellos que hayan experimentado tanto éxitos como reveses en sus inversiones.
Por ejemplo, un contribuyente que vendió su vivienda en 2024 con una ganancia sustancial puede reducir su carga fiscal si, paralelamente, incurrió en pérdidas en bolsa. De manera similar, los ingresos provenientes de dividendos pueden ser compensados con pérdidas registradas en bonos, siempre dentro de los límites establecidos por la ley.
Reglas Clave para la Compensación
La compensación de plusvalías y minusvalías no es un proceso indiscriminado. Existen reglas específicas que los inversores deben comprender para aprovechar al máximo esta posibilidad:
Última Oportunidad para Minusvalías de 2020
Un aspecto crucial a tener en cuenta es que la declaración de la renta de 2024 representa la última oportunidad para compensar las minusvalías acumuladas durante el ejercicio fiscal de 2020. Aquellos inversores que aún arrastren pérdidas de ese año no deben desaprovechar esta ocasión para minimizar su carga impositiva.
Tipos de Gravamen en la Renta del Ahorro
Es importante recordar que, a partir de este año, el tipo máximo de las rentas del ahorro ha aumentado del 28% al 30% para la base liquidable que exceda los 300.000 euros. Sin embargo, en la declaración de la renta de 2024, los tipos de gravamen se mantienen sin cambios, oscilando entre el 19% y el 28%, según el tramo de ganancias:
- Primeros 6.000 euros: 19%
- Siguientes 44.000 euros (hasta 50.000 euros): 21%
- Ganancia que exceda los 50.000 euros (hasta 150.000 euros): 23%
- Excedente de 150.000 euros (hasta 200.000 euros): 27%
- Ganancias superiores a 300.000 euros: 28%