Depósitos bancarios en efectivo: ¿Cuándo deben declararse al SAT?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) vigila estrechamente los depósitos en efectivo que superan los 15 mil pesos mensuales, y los contribuyentes están obligados a declararlos para evitar problemas legales.
De acuerdo con la regla 3.5.13 de la Miscelánea Fiscal, las instituciones financieras deben reportar al SAT los depósitos en efectivo que excedan dicho monto. Los bancos como BBVA y Banamex informan automáticamente estos movimientos desde el 1 de octubre.
¿Qué depósitos no requieren declaración?
- Entre padres e hijos (y viceversa)
- Venta de catálogo
- Tandas
- Préstamos personales
Además, no se consideran depósitos en efectivo:
- Transferencias electrónicas
- Traspasos entre cuentas
- Títulos de crédito
Consecuencias de no declarar depósitos
Si el contribuyente no puede justificar el origen de los depósitos, puede enfrentar sanciones, recargos y auditorías fiscales. El SAT puede clasificar los depósitos no declarados como ingresos no declarados, aplicando un impuesto del 3% sobre el excedente de los 15 mil pesos.
Recomendaciones
Para evitar problemas con el SAT, es esencial declarar los depósitos en efectivo y utilizar la línea de captura para realizar los pagos correctamente. Es importante mantener las declaraciones fiscales en orden y justificar el origen de los ingresos.