Impuestos que debes pagar al recibir tu aguinaldo
El aguinaldo, una prestación obligatoria en México, debe pagarse a más tardar el 20 de diciembre a todos los trabajadores subordinados, incluso aquellos que no hayan cumplido un año de servicio, quienes recibirán una parte proporcional.
Cálculo del aguinaldo
- Salario mensual de $9,000: Aguinaldo = $4,500
- Salario mensual de $10,000: Aguinaldo = $5,000
- Salario mensual de $13,000: Aguinaldo = $6,500
- Salario mensual de $15,000: Aguinaldo = $7,500
- Salario mensual de $16,000: Aguinaldo = $8,000
Impuestos sobre el aguinaldo
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece que solo una parte del aguinaldo está exenta de impuestos, hasta un monto equivalente a 30 Unidades de Medida y Actualización (UMA), que en 2024 equivale a $2,606.40. Cualquier cantidad que exceda esta cifra estará sujeta a retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
- Aguinaldo de $4,500: Impuesto = ($4,500 - $2,606.40) x Tasa de ISR
- Aguinaldo de $5,000: Impuesto = ($5,000 - $2,606.40) x Tasa de ISR
- Aguinaldo de $6,500: Impuesto = ($6,500 - $2,606.40) x Tasa de ISR
- Aguinaldo de $7,500: Impuesto = ($7,500 - $2,606.40) x Tasa de ISR
- Aguinaldo de $8,000: Impuesto = ($8,000 - $2,606.40) x Tasa de ISR
Otras consideraciones
El aguinaldo debe pagarse en una sola exhibición y no puede ser compensado con otras prestaciones. En caso de incumplimiento, el patrón puede enfrentar sanciones económicas.
Si el aguinaldo no es recibido a tiempo o en forma completa, el trabajador tiene un año para reclamarlo ante las instancias laborales correspondientes.