La declaración de renta 2023 trae consigo cambios importantes
La reforma tributaria entró en vigor el año pasado y sus efectos comenzarán a sentirse ahora en la declaración de renta de 2023. El principal cambio es la reducción de los límites que las personas pueden aplicarse en las rentas exentas y deducciones, lo que eleva inmediatamente la base sujeta a tributación y, por ende, el impuesto de renta en algunos casos.
Antes, un trabajador podía tener deducciones y rentas exentas de hasta 191 millones de pesos (5.040 Unidades de Valor Tributario - UVT), pero ahora estos mismos beneficios no podrán exceder los 57 millones de pesos (1.340 UVT) para el año gravable 2023.
¿A quiénes afectará principalmente este cambio?
Según los expertos, este cambio afectará principalmente a las personas que tienen salarios más altos. Ángela González, de EY Colombia, afirma que podría impactar a quienes ingresan al mes alrededor de 11 millones de pesos en adelante.
"La tributación para determinadas personas aumentará, en ciertos casos de manera muy importante. Sin embargo, el impacto en el impuesto será diferente dependiendo del nivel de ingresos y de los alivios por los que aplique", explica la experta.
Ejemplos de cómo afectará el cambio
Carolina Bobillier Ceballos, de Gómez - Pinzón, pone el ejemplo de un sueldo de 15 millones de pesos que, según sus cálculos, pasaría de pagar 13,8 a 16,2 millones de pesos, es decir, su carga se incrementaría en un 14,61%. "En salarios más altos el efecto es exponencial donde la tributación se incrementa hasta en un 40%", agrega.
Una buena planeación fiscal siempre es clave a la hora de presentar la declaración de renta. Por ello, los expertos aconsejan revisar todas las herramientas y opciones vigentes en la ley que se pueden deducir, como la medicina prepagada, las cuentas AFC o los fondos voluntarios de pensiones.
Otra opción es revisar los nuevos alivios asociados a dependientes económicos, pues ahora se podrá deducir hasta por cuatro.
Además, los expertos recomiendan mirar las compras realizadas el año pasado que tengan soporte de factura electrónica, ya que la tributaria también incluyó un artículo que permite deducir hasta el 1% del valor de lo comprado en diferentes comercios.
Cambios en la retención en la fuente
La reforma tributaria también trajo cambios en la retención en la fuente. Este año, a todos los trabajadores con salarios por encima de 6,5 millones de pesos (esta cifra puede variar dependiendo de si el trabajador bajó su base gravable o no) se les aplicó una retención anticipada mes a mes en su salario.
Sin embargo, los expertos advierten que en algunos casos esta retención no alcanzará a cubrir la totalidad del impuesto final que se determina a través de la declaración de renta.
Consejos para presentar la declaración de renta
- Revise todas las herramientas y opciones vigentes en la ley que se pueden deducir.
- Mire las compras realizadas el año pasado que tengan soporte de factura electrónica.
- Conozca qué tanto le retuvo la Dian por adelantado a través del mecanismo de retención en la fuente.
- Consulte en el portal web de la Dian el valor total que tiene registrada la entidad de las compras realizadas por cada persona durante el 2023 y que son susceptibles de generar el beneficio.
Plazos para declarar renta
Los plazos para presentar la declaración de renta del año gravable 2023 vencen entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2024. La Dian espera que más de 6 millones de contribuyentes cumplan con su obligación de declarar sus ingresos.
