Ingresos exentos del Impuesto Sobre la Renta en México durante 2025
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México ha publicado la lista de ingresos que estarán exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) durante el año 2025. Estas exenciones se basan principalmente en el artículo 93 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) y cubren una amplia gama de ingresos, desde prestaciones laborales hasta herencias.
Indemnizaciones, jubilaciones y pensiones
Las indemnizaciones derivadas de la separación laboral, las jubilaciones o las pensiones están exentas del ISR hasta un límite de 90 veces el salario mínimo general por cada año trabajado. Esta exención proporciona un salvaguarda para aquellos que atraviesan cambios significativos en su situación laboral.
Herencias y legados
Los montos recibidos por concepto de herencias o legados están libres de impuestos. Sin embargo, es esencial conservar la documentación que respalde su origen, en caso de que el SAT lo solicite.
Donaciones
Las donaciones realizadas entre familiares directos, como cónyuges, padres e hijos, no generan obligaciones fiscales. No obstante, las donaciones entre personas no relacionadas podrían estar sujetas a impuestos si superan ciertos montos establecidos por la ley.
Aguinaldo
Una fracción del aguinaldo está exenta de impuestos, con un límite de 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que equivale a 3 mil 439.46 pesos en 2025. Los montos superiores a esta cifra estarán sujetos a gravámenes.
Prestaciones laborales
Los vales de despensa, los seguros de gastos médicos, los fondos de ahorro y otros beneficios incluidos como prestaciones laborales están exentos siempre y cuando cumplan con los límites establecidos por la ley.
Becas
Las becas otorgadas por instituciones educativas públicas o privadas están exentas si el monto no resulta desproporcionado en relación con el nivel educativo del beneficiario.
Premios
Los premios obtenidos en concursos de carácter científico, literario o artístico también están libres de impuestos, siempre que el concurso sea público y promueva valores cívicos o profesionales.
Venta de casa habitación
El ingreso derivado de la venta de una casa habitación está exento si el monto no excede de setecientas mil unidades de inversión (aproximadamente 5 millones de pesos en 2025). La operación debe formalizarse ante un fedatario público, y cualquier excedente estará sujeto al cálculo de ganancia gravable conforme a la LISR.
Pensiones y jubilaciones
Las pensiones y jubilaciones están exentas hasta un máximo de 15 veces el valor mensual de la UMA, que en 2025 equivale a 51 mil 591.9 pesos. Los ingresos que superen este límite estarán sujetos a impuestos.
Seguro de vida
El monto recibido como beneficio por el fallecimiento del asegurado, derivado de un seguro de vida, no está sujeto a impuestos. Esta exención también se regula bajo el Artículo 93, fracción XXI de la LISR.
Es importante señalar que, aunque estas exenciones representan un alivio fiscal significativo, los contribuyentes deben cumplir con los requisitos y la documentación necesarios para cada caso. La correcta declaración de los ingresos exentos ante el SAT puede prevenir conflictos futuros y garantizar una gestión fiscal adecuada.
Según Pablo Rubio, periodista de El Imparcial, "Estas exenciones cubren desde beneficios laborales hasta herencias, asegurando alivio fiscal en situaciones clave para los contribuyentes".
